為落實(shí)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）有關(guān)規(guī)定，全面貫徹《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）文件精神，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在化解農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和增加農(nóng)民收入等方面的重要作用，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)精算制度，原銀保監(jiān)會(huì)近日發(fā)布《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)精算規(guī)定（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），將財(cái)政補(bǔ)貼性產(chǎn)品的費(fèi)率調(diào)整系數(shù)浮動(dòng)范圍限制在[0.75-1.25]，其他產(chǎn)品的浮動(dòng)范圍限制在[0.5-1.5]，并明確公司總精算師的職責(zé)和有關(guān)監(jiān)管措施。

　　《規(guī)定》自2023年9月1日起施行。

　　制度體系不斷完善

　　為規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)活動(dòng)，保護(hù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)保險(xiǎn)法和農(nóng)業(yè)法等法律，2012年國(guó)務(wù)院發(fā)布《條例》。

　　所謂農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，依據(jù)《條例》規(guī)定，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同，對(duì)被保險(xiǎn)人在種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)生產(chǎn)中因保險(xiǎn)標(biāo)的遭受約定的自然災(zāi)害、意外事故、疫病、疾病等保險(xiǎn)事故所造成的財(cái)產(chǎn)損失，承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)活動(dòng)。

　　在北京中銀律師事務(wù)所高級(jí)合伙人劉曉宇看來，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有別于其他類別的保險(xiǎn)，具體表現(xiàn)在：保險(xiǎn)標(biāo)的生命性，即保險(xiǎn)標(biāo)的是活的生物，價(jià)值具有不確定性，標(biāo)的物生長(zhǎng)規(guī)律給保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展劃定時(shí)間前提，受損現(xiàn)場(chǎng)易滅失，還具有較強(qiáng)的地域性和明顯的季節(jié)性。

　　另外，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)技術(shù)難度大、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，同時(shí)還有政策性的特征，體現(xiàn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的非營(yíng)利性以及對(duì)政策推動(dòng)力的依賴性。

　　黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展。2019年5月，中央全面深化改革委員會(huì)第八次會(huì)議審議并原則同意《意見》。2019年10月，財(cái)政部會(huì)同農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會(huì)、國(guó)家林業(yè)和草原局聯(lián)合印發(fā)了《意見》，從明確發(fā)展目標(biāo)、提高服務(wù)能力、優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)等方面明晰了加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的路徑，為更好開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作提供了基本遵循。

　　此外，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)于今年1月印發(fā)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引》。據(jù)悉，這是保險(xiǎn)業(yè)首次從行業(yè)自律層面制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域的產(chǎn)品開發(fā)指導(dǎo)性文件，這一文件能有效規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)和管理，推動(dòng)提升保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)鄉(xiāng)村振興的能力。

　　建成產(chǎn)品供給體系

　　劉曉宇介紹，經(jīng)過這一系列制度設(shè)計(jì)，目前我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已基本形成以成本保障型產(chǎn)品為主，產(chǎn)量保險(xiǎn)、收入保險(xiǎn)和指數(shù)保險(xiǎn)等各類創(chuàng)新型產(chǎn)品共同發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品供給體系。主要分類有：養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)如生豬保險(xiǎn)、養(yǎng)雞保險(xiǎn)、養(yǎng)鴨保險(xiǎn)、牲畜保險(xiǎn)、奶牛保險(xiǎn)等；種植業(yè)保險(xiǎn)如水稻保險(xiǎn)、蔬菜保險(xiǎn)、林木保險(xiǎn)、水果收獲保險(xiǎn)、西瓜收獲保險(xiǎn)、小麥保險(xiǎn)等。

　　來自農(nóng)業(yè)農(nóng)村部的數(shù)據(jù)也顯示，保險(xiǎn)品種在不斷增多。中央財(cái)政補(bǔ)貼范圍包括三大糧食作物及制種、馬鈴薯、油料作物、糖料作物、能繁母豬、奶牛、育肥豬、天然橡膠等16個(gè)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的品種；各地積極發(fā)展地方特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)，全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保的農(nóng)作物品種超過270類，農(nóng)林牧漁各個(gè)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域均有產(chǎn)品服務(wù)覆蓋。保險(xiǎn)規(guī)模快速增長(zhǎng)。2019年，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)全年實(shí)現(xiàn)年度保費(fèi)收入672.5億元，相比2015年提高近80％。2019年，支付賠款560.2億元，相比2015年提高115％，簡(jiǎn)單賠付率達(dá)83％，受益農(nóng)戶4918.25萬戶次。

　　原銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2022年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1219.4億元，同比增長(zhǎng)25%，為1.7億戶次農(nóng)戶提供風(fēng)險(xiǎn)保障。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，2022年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司凈利潤(rùn)524.18億元，同比增長(zhǎng)4.66%。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保利潤(rùn)扭虧為盈，達(dá)125.53億元。其中，非車險(xiǎn)承保利潤(rùn)最高的三個(gè)險(xiǎn)種為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)61.23億元、意外險(xiǎn)20.54億元、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)6.55億元，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司眾多產(chǎn)品相比，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的收益比較可觀。

　　持續(xù)發(fā)展需要精算

　　每一個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)布，都首先要經(jīng)過精算師的精算，通過精算確定費(fèi)率，直接影響保險(xiǎn)公司的償付能力。在西北政法大學(xué)教授強(qiáng)力看來，無論是保險(xiǎn)公司還是銀行機(jī)構(gòu)，或是保險(xiǎn)公司中的壽險(xiǎn)及財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，每一個(gè)金融產(chǎn)品的開發(fā)都需要精算師的精算。但相比其他保險(xiǎn)產(chǎn)品，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品因?yàn)榫哂懈蟮娘L(fēng)險(xiǎn)性和不確定性，尤其需要精算。正是在這種情形下，原銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《規(guī)定》。

　　一般而言，精算師需要掌握的知識(shí)包括財(cái)務(wù)、金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)、精算，還要了解一些行業(yè)數(shù)據(jù)，經(jīng)過建立模型進(jìn)行測(cè)算、評(píng)估等一系列工作，才能確定開發(fā)何種產(chǎn)品、費(fèi)率如何等等。

　　《規(guī)定》共六部分二十條內(nèi)容。包括總則、費(fèi)率構(gòu)成、費(fèi)率回溯和糾偏、保費(fèi)不足準(zhǔn)備金的評(píng)估、總精算師的職責(zé)和監(jiān)管措施。

　　依據(jù)《規(guī)定》，適用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)精算業(yè)務(wù)指的是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。銷售農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司，是指符合原銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條件的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。

　　明確總精算師責(zé)任

　　劉曉宇說，保險(xiǎn)公司的精算師數(shù)量因公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和需求而異。一般來說，大型保險(xiǎn)公司擁有更多的精算師，以應(yīng)對(duì)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作。小型保險(xiǎn)公司則可能只有少數(shù)幾個(gè)或者沒有專職精算師。

　　精算師在保險(xiǎn)公司中承擔(dān)重要而特殊的角色，負(fù)責(zé)確定保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率的合理性、審核準(zhǔn)備金和評(píng)估公司財(cái)務(wù)狀況等工作，對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況把握比較全面。在保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)中，精算師不僅是一個(gè)技術(shù)崗位，而且已成為一個(gè)重要的公司治理主體。掌握著保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)核心技術(shù)的總精算師，除了以維護(hù)公司利益，幫助公司發(fā)展為主要任務(wù)，也要承擔(dān)起做消費(fèi)者、社會(huì)公眾利益的守護(hù)人的社會(huì)責(zé)任。

　　依據(jù)《規(guī)定》，保險(xiǎn)公司總精算師作為公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)精算管理的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照監(jiān)管規(guī)定，切實(shí)履行責(zé)任?？偩銕煈?yīng)當(dāng)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金評(píng)估和產(chǎn)品定價(jià)過程中，充分考慮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性、地域性等特點(diǎn)，并審慎估計(jì)大災(zāi)損失。保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金回溯出現(xiàn)不利進(jìn)展或持續(xù)定價(jià)不足等風(fēng)險(xiǎn)，總精算師應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　劉曉宇說，在法律責(zé)任方面，依據(jù)保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《保險(xiǎn)公司總精算師管理辦法》(2010修正)規(guī)定，總精算師違背精算職責(zé)，致使根據(jù)保監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由其簽署的各項(xiàng)文件不符合保監(jiān)會(huì)規(guī)定的，由保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，對(duì)總精算師予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，并處1萬元以下罰款?？偩銕熚窗凑找?guī)定及時(shí)向保監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)的，由保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，予以警告。

　　近年來，已有多家保險(xiǎn)公司總精算師因保險(xiǎn)產(chǎn)品不合規(guī)被罰負(fù)直接責(zé)任。